Wil je altijd op de hoogte blijven van het laatste nieuws omtrent financiën en accountancy?
Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief en mis niets.
In 2026 wordt de belastingrente voor de inkomstenbelasting (IB) naar verwachting vastgesteld op 5%. Voor de vennootschapsbelasting (Vpb) zal dit percentage naar verwachting 7,5% bedragen. Beide tarieven zijn 1,5% lager dan de percentages in 2025.
Lees artikelWanneer je als werknemer een auto ter beschikking krijgt, geldt in principe de gebruikelijke bijtelling. Deze bijtelling is echter niet van toepassing als je jaarlijks maximaal 500 km voor privédoeleinden rijdt. Als je ten onrechte de bijtelling niet toepast, kan de belastinginspecteur alsnog belasting heffen. Voor het opleggen van een vergrijpboete is echter meer nodig dan alleen het achterwege laten van de bijtelling.
Lees artikelIn 2025 is het voor werkgevers toegestaan om tot maximaal 25% van het wettelijk minimumloon in te houden voor de huisvestingskosten van een werknemer. Het eerdere voornemen om dit percentage te verlagen en uiteindelijk de inhouding te verbieden, wordt voorlopig niet doorgevoerd.
Lees artikelWist je dat een head-spa-behandeling wordt belast met het hoge btw-tarief van 21%, zoals aangegeven door de Belastingdienst? Dit is opvallend, omdat kappers voor deze specifieke behandeling een ander btw-percentage hanteren dan voor hun overige diensten, die doorgaans belast zijn tegen 9% btw.
Lees artikelWat is het Werkelijke Rendement van Personeelsobligaties in Box 3? Wanneer je te maken hebt met een personeelsobligatie die een rentepercentage biedt dat boven het gebruikelijke marktgemiddelde ligt, is het belangrijk om te begrijpen hoe dit jouw belastingaangifte beïnvloedt, specifiek in box 3. Het werkelijke rendement in box 3 is niet simpelweg de rente die de obligatie uitbetaalt, vooral als deze rente hoger is dan wat je normaal gesproken op de markt zou krijgen. In dit geval telt alleen de marktconforme rente mee voor je belastingaangifte. Waarom Alleen Marktconforme Rente? De reden hiervoor is dat de belastingdienst de waarde van je vermogen op een eerlijke manier wil beoordelen. Als je rentepercentages ontvangt die aanzienlijk boven de marktconventie liggen, kan dit leiden tot een onnauwkeurige weergave van je werkelijke rendement. Daarom wordt er gekeken naar het rendement dat gebruikelijk is op de markt, ongeacht of de obligatie hogere betalingen biedt. In de praktijk betekent dit dat je bij het invullen van je belastingformulier enkel het rendement dat je zou ontvangen bij een 'normale' investering in rekening moet brengen, zelfs als jouw obligatie meer oplevert. Dit is iets waar je rekening mee moet houden bij het waarderen van je investeringen in box 3. Belangrijke Tips Controleer regelmatig de huidige markt tarieven. Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft van de wet- en regelgeving omtrent de belastingdienst en box 3. Overweeg om advies in te winnen bij een financieel expert als je twijfelt over jouw situatie. Door goed op de hoogte te zijn van deze regels, kun je ervoor zorgen dat je jouw belastingaangifte correct invult en mogelijke verrassingen voorkomt.
Lees artikelEen Vereniging van Eigenaren (VvE) is niet verplicht om energiebelasting te betalen voor de energie die ze zelf opwekken met zonnepanelen. Daarnaast hoeft er ook geen bijdrage voor de Opslag Duurzame Energie (ODE) te worden afgedragen. Maar wat is hier precies aan de hand? De wetgeving over energiebelasting en ODE biedt VvE’s voordelen wanneer zij gebruik maken van duurzame energiebronnen zoals zonnepanelen. Deze vrijstellingen zijn bedoeld om het gebruik van hernieuwbare energie te stimuleren en de verduurzaming van woningen te bevorderen. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van deze regels, zodat je optimaal gebruik kunt maken van de voordelen die zonnepanelen jouw VvE bieden.
Lees artikelSommige hulpmiddelen kunnen worden afgetrokken als zorgkosten. Maar hoe zit het met de energiekosten die samenhangen met deze hulpmiddelen? Zijn die ook aftrekbaar?
Lees artikelVanaf 2027 kun je rekenen op een vernieuwde aanpak voor financiële ondersteuning bij het opwekken van energie door middel van zon en wind. De huidige subsidieregeling, bekend als de Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie (SDE++), ondergaat veranderingen die ingaan in 2027.
Lees artikelIn 2025 zullen bepaalde deeltijdwerkers te maken krijgen met negatieve inkomensgevolgen. Echter, vanaf 2026 worden deze gevolgen gecompenseerd. Deze aanpassing is het resultaat van een wijziging in het Belastingplan 2026, zoals aangevraagd door de Tweede Kamer.
Lees artikelBerekening van het Werkelijke Rendement in Box 3 voor een Personeelslening met Onzakelijk Lage Rente Wanneer je een personeelslening verstrekt met een onzakelijk lage rente, is het belangrijk om het werkelijke rendement in box 3 te berekenen. Hier zijn de stappen die je kunt volgen: 1. Bepaal de Marktrente Allereerst moet je de marktconforme rente kennen voor vergelijkbare leningen. Dit is de rente die gebruikelijk is voor een lening met dezelfde voorwaarden en looptijd. Dit percentage kun je vinden bij financiële instellingen of relevante renteoverzichten. 2. Vergelijk de Rente Vervolgens vergelijk je de rente van de personeelslening met de marktrente. Als de rente die jij berekent significant lager is, kan dit gevolgen hebben voor de belastingheffing. 3. Bereken het Verschil Het verschil tussen de marktconforme rente en de rente van de lening dient als basis voor de belastingheffing. Dit verschil wordt gezien als een voordeel. 4. Bepaal het Werkelijke Rendement Het werkelijke rendement wordt berekend door dit voordeel toe te voegen aan je overige vermogen in box 3. Dit betekent dat je het rentevoordeel in uw berekening voor box 3 moet meerekenen. Houd ook rekening met de heffingsvrijstelling en het belastingtarief dat van toepassing is. 5. Voorbeeld Stel, de marktrente is 4% en je geeft een lening met 1% rente. Het rentevoordeel per jaar is 3% van het geleende bedrag. Dit bedrag voeg je toe aan je overige bezittingen in box 3. Door deze stappen te volgen, zorg je ervoor dat je het werkelijke rendement correct berekent, ook als de rente op de personeelslening onzakelijk laag is. Dit helpt je om onaangename verrassingen te voorkomen tijdens de belastingaangifte!
Lees artikelDe eerder voorgestelde beperking van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling voor aandelen (DSR ab), die gericht was op gewone aandelen met een minimaal belang van 5%, gaat niet door. Daarnaast zullen ook de wijzigingen van de BOR met betrekking tot de familietoets bij aandelen en de verwateringregeling niet in werking treden.
Lees artikelStel je voor dat je advies inwint over de nieuwste ontwikkelingen van de bedrijfsopvolgingsregeling, ook wel bekend als de BOR. Op basis van die waardevolle informatie maak je de keuze om wel of geen bedrijfsaandelen te schenken. Maar wat betekent dit voor de advieskosten? Zijn deze kosten zakelijk en daardoor fiscaal aftrekbaar van je winst? En wat is de situatie met de btw over deze advieskosten? Laten we een casus bekijken. Is de advieskost zakelijk aftrekbaar? Ja, de advieskosten kunnen in principe als zakelijke kosten worden beschouwd, mits ze direct verband houden met je onderneming. Dit houdt in dat je de kosten kunt aftrekken van je winst, wat gunstig kan zijn voor je belastingaangifte. Hoe zit het met de btw? Wat betreft de btw op deze advieskosten, die is doorgaans ook aftrekbaar. Dit is alleen van toepassing als je als ondernemer btw-plichtig bent. Zorg ervoor dat je de factuur goed bijhoudt, zodat je de btw kunt verrekenen. Praktijkvoorbeeld Neem bijvoorbeeld aan dat je advies hebt ingewonnen bij een belastingadviseur over de BOR en je besluit om aandelen te schenken aan een familielid. De kosten voor dit advies zijn dan zakelijk en kunnen worden afgetrokken. Vergeet niet om de btw op de factuur te registreren, zodat je die ook kunt terugvorderen. Door deze informatie goed in overweging te nemen, vergeet niet dat het altijd verstandig is om specifiek financieel advies in te winnen, zodat je volledig op de hoogte bent van jouw unieke situatie.
Lees artikelEen Nederlands concernonderdeel kan, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan, de inhoudingsverplichtingen van een buitenlands concernonderdeel overnemen. Dit wordt ook wel de verleggingsregeling voor de inhouding van loonheffingen genoemd. In de meest recente editie van het Handboek Loonheffingen, gepubliceerd in oktober 2025, voegt de Belastingdienst een nieuwe voorwaarde toe.
Lees artikelIn oktober 2025 heeft de Belastingdienst een vernieuwde editie van het Handboek Loonheffingen gepresenteerd. In diverse hoofdstukken geeft de Belastingdienst aan dat je alleen vergoedingen en verstrekkingen in de vrije ruimte kunt onderbrengen als je voldoet aan de gebruikelijkheidseis.
Lees artikelHet is bekend dat het UWV momenteel problemen ondervindt bij de uitvoering van de WIA. Daarom is het kabinet bezig met het zoeken naar manieren om deze uitvoering te vereenvoudigen. Als richtlijn dienen de aanbevelingen uit het rapport van de onafhankelijke Commissie Toekomst Arbeidsongeschiktheidsstelsel (OCTAS), dat vorig jaar is gepubliceerd. Het kabinet heeft al een internetconsultatie opgezet waarin twee voorgenomen vereenvoudigingen worden besproken.
Lees artikelParkeerruimte voor Werknemers: Belastingoverwegingen Werkgevers die beschikken over voldoende parkeerruimte in de buurt van hun onderneming, bieden soms de mogelijkheid aan hun werknemers om hun auto daar te parkeren, bijvoorbeeld tijdens vakanties. Maar is deze parkeerruimte, die zich niet op het bedrijfs terrein bevindt, belastingplichtig of niet? Als je als werkgever je werknemers deze optie biedt, zijn er enkele belangrijke punten om rekening mee te houden. In de meeste gevallen wordt het ter beschikking stellen van parkeerruimte als een secundaire arbeidsvoorwaarde beschouwd. Hierdoor kunnen er belastingimplicaties ontstaan. Belastbaarheid van Buitenparkeerruimte Het is essentieel om te begrijpen dat als de parkeerruimte niet op het bedrijfs terrein zelf ligt, dit invloed kan hebben op de belastingstatus. Vaak geldt er een regeling waarbij deze extra voordelen niet direct belast worden, mits aan bepaalde voorwaarden voldaan wordt. Informeer bij een belastingadviseur om te achterhalen welke regels voor jouw specifieke situatie van toepassing zijn. Daarnaast is het verstandig om te kijken naar de lokale regelgeving en hoe deze invloed kan hebben op het gebruik van parkeerruimte voor werknemers. Zorg ervoor dat je alle mogelijke opties onderzoekt om verrassingen te voorkomen. Kortom, als je als werkgever parkeermogelijkheden aanbiedt, weet dan dat de belastingimplicaties variëren afhankelijk van de locatie en manier waarop deze mogelijkheden worden aangeboden. Een goede voorbereiding en kennis van zaken kunnen je helpen om de juiste beslissingen te nemen.
Lees artikelTwee kinderen ontvingen ieder van hun moeder een bedrag van € 100.000, en kregen daarnaast ook nog eens € 100.000 van een andere bron. Helaas konden ze niet zoveel profiteren van deze schenkingen als ze hadden gehoopt. De Hoge Raad heeft namelijk slechts één keer de toenmalige vrijstelling schenkbelasting voor een eigen woning toegestaan.
Lees artikelBij een payrollconstructie is het essentieel te achterhalen wie de daadwerkelijke werkgever van de werknemers is. Dit kan in zo'n situatie best ingewikkeld zijn. Dit probleem kwam ook naar voren bij de zogenaamde Cyprusroute.
Lees artikel
