Wat je moet weten over partnerpensioen

Het is belangrijk om het partnerpensioen aan te passen, ongeacht of je gebruikmaakt van het overgangsregime voor beschikbare premieregelingen met een stijgende staffel voor bestaande werknemers.

Flatrate-premie voor nieuwe werknemers

Voor nieuwe medewerkers moet helder zijn wat de flatrate-premie zal zijn vanaf 2028.

Overstappen naar een hogere premie?

Werknemers die al in dienst zijn, moeten inzicht hebben in de mogelijkheid om over te stappen naar de nieuwe regeling. Het is van belang om te weten wat een hogere premie betekent, ook al vereist het een extra eigen bijdrage van hun kant.

Rol van de OR of personeelsvertegenwoordiging

Als jouw organisatie beschikt over een Ondernemingsraad (OR) of een Personeelsvertegenwoordiging, is hun goedkeuring of betrokkenheid noodzakelijk bij deze veranderingen. Bestaat er geen OR of personeelsvertegenwoordiging, dan is de personeelsvergadering de beste plek om de wijzigingen aan te kaarten. Een pensioenregeling is er immers voor de werknemers en het is essentieel dat zij erbij betrokken worden.

Effecten op loonbelasting

Wanneer de pensioenregeling in 2028 niet voldoet aan de nieuwe wetgeving, zijn de aanspraken onderhevig aan loonbelasting, inclusief revisierente. Dit werd onlangs benadrukt door regeringscommissaris Van der Lecq en kan flinke financiële gevolgen hebben.

Als een pensioenregeling niet voldoet aan de fiscale regels, zijn de volledige aanspraken belast tegen het progressieve tarief en moet er een 'boete' van 20% (revisierente) betaald worden, omdat eerder geen belasting is geheven over de aanspraken die als loon en/of premies aftrekbaar zijn geweest. Dit kan oplopen tot maar liefst 69,5% van de actuele commerciële waarde van het pensioen.

Let op! Dit geldt ook voor de directeur-grootaandeelhouder (dga) met een niet correcte pensioenregeling.

Drukte op de ketel

Hoewel het nu misschien nog niet urgent lijkt, dringt de tijd. Het is belangrijk om je bewust te zijn van de interne overleggen binnen het bedrijf, maar ook van de verwerking en communicatie van de wijzigingen door uitvoerders. Dit moet uiterlijk op 1 oktober 2027 geregeld zijn.

Als de communicatie niet goed en op tijd verloopt, loop je als werkgever het risico aansprakelijk gesteld te worden. Denk aan mogelijke claims voor loonbelasting, maar ook aan het risico van een werknemer die komt te overlijden zonder de juiste risicodekking, iets wat hij/zij en zijn/haar partner nodig hadden willen hebben.

Voorkomen is beter dan genezen. Zet de schouders eronder!