Verplichte Keuzebegeleiding: Belastingsvrij

Om deze vraag goed te beantwoorden, is het belangrijk om te begrijpen wat pensioenadvies precies inhoudt. Sinds de invoering van de Wet toekomst pensioen (Wtp) zijn pensioenuitvoerders verplicht om werknemers te ondersteunen bij het maken van keuzes binnen hun pensioenregeling. Wanneer het advies enkel gaat over keuzebegeleiding, blijft dit advies vrij van loonheffingen.

Persoonlijk Pensioenadvies: Belastingplichtig

Als het pensioenadvies gebaseerd is op persoonlijke informatie zoals je hypotheek of de aangifte van je inkomstenbelasting, valt dit niet langer onder keuzebegeleiding. In dit geval spreek je van persoonlijk pensioenadvies. De Wtp verplicht werkgevers echter niet om deze uitgebreidere vorm van advies te geven.

De Belastingdienst heeft vastgesteld dat de kosten voor een persoonlijk pensioenadvies als belast loon worden beschouwd voor jou als werknemer. In reactie op Kamervragen heeft de staatssecretaris bevestigd dat hij dit standpunt ondersteunt. Bovendien ziet hij geen reden om een specifieke vrijstelling voor persoonlijk pensioenadvies in te voeren.

Vrije Ruimte

Als werkgever kun je ervoor kiezen om het persoonlijk pensioenadvies aan te merken binnen de werkkostenregeling. Dit betekent dat er geen loonheffing wordt geheven bij jou als werknemer, mits er nog voldoende vrije ruimte beschikbaar is. Als de totale vergoedingen, verstrekking en terbeschikkingstellingen in een jaar de vrije ruimte overschrijden, wordt er 80% eindheffing betaald.

Belangrijk! In 2025 bedraagt de vrije ruimte 2% van het totale fiscale loon tot en met € 400.000, en 1,18% daarboven.