Heb je extra inkomen nodig, bijvoorbeeld om je pensioen of AOW aan te vullen? Dan is een lijfrente misschien iets voor jou. Met een lijfrente kun je vooruitbetalen voor toekomstige uitkeringen. Het is belangrijk om te weten dat de premies die je betaalt onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn, maar dat de uitkeringen in de toekomst belast zullen worden.
Soms is het nodig om een deskundige in te schakelen als je een lijfrentecontract moet omzetten naar een direct ingaande lijfrente. Onlangs heeft de Belastingdienst bekendgemaakt wanneer de kosten van een deskundige aftrekbaar zijn en tot welk bedrag.
Om de kosten van een deskundige aftrekbaar te maken, moet je kunnen aantonen dat de kosten worden gemaakt om uitkeringen te ontvangen uit een bestaand lijfrentecontract. Zo moet je bijvoorbeeld schriftelijk kunnen bewijzen dat de ontvanger van de uitkeringen nog leeft. Gelukkig zijn deze kosten aftrekbaar tot een bedrag van €250.
Als je in staat bent om zelf de zaken rondom je lijfrente te regelen, bijvoorbeeld bij een financiële instelling zoals een verzekeraar of bank, dan is dat natuurlijk ook mogelijk. In dat geval is de financiële instelling echter verplicht om een kennis- en ervaringstoets af te nemen om ervoor te zorgen dat je begrijpt wat het product inhoudt en wat de risico's en voordelen zijn.
Het is echter niet van belang of er een kennis- en ervaringstoets beschikbaar is en of de kosten van een deskundige dus voorkomen hadden kunnen worden. Ook dan zijn de bemiddelingskosten van een professional gewoon aftrekbaar tot het genoemde maximumbedrag.
Let op! Bemiddelingskosten om een uitgestelde lijfrente af te sluiten, zijn niet aftrekbaar.
Ontdek meer actuele inzichten en praktische updates van Cooster.
Een belastingplichtige en zijn echtgenote gaan in 1992 uit elkaar. Hij betaalt zijn ex in 2020 en 2021 elk jaar € 4.078 uit zijn ouderdomspensioen. Die betalingen zijn aftrekbaar, maar door de tariefmaatregel niet tegen het hoogste tarief. Wie
Lees artikelEen dga is indirect enig aandeelhouder van een bv die tot 2014 een tankstation en wasstraat exploiteert op zijn privéperceel. Daarna ligt die locatie stil door een conflict met de gemeente. Vanaf augustus 2015 verrijst bij zijn woning een
Lees artikelEen dga geeft over 2023 een loon van € 29.880 aan, met € 7.442 aan ingehouden loonheffing. Zijn bv draagt die loonheffing echter nooit af en de inspecteur verrekent daarom niets. De dga kan niet bewijzen dat de loonheffing wel is
Lees artikelDe Zelfstandigenwet, die naar verwachting in januari 2028 in werking treedt, heeft als doel om meer duidelijkheid te scheppen over de samenwerking tussen zelfstandigen en opdrachtgevers. De wet wil schijnzelfstandigheid tegengaan en zelfstandigen de
Lees artikelEen man is vennoot in een vof die akkerbouw bedrijft. De inspecteur vindt het bedrijf te klein en rekent het aandeel tot het vermogen in box 3. Hij telt veertien jaar resultaten op en komt uit op een negatief totaal. Het hof wijst dat af, want de
Lees artikelEen aantal radiologen zette in 2014 hun maatschap om in een vennootschap, waarin elke radioloog aandeelhouder, bestuurder en werknemer is. Het aandelenbezit volgt de omvang van het dienstverband, dat varieert van 0,55 tot 1 fte. Vooraf bevestigt de
Lees artikel
Wil je altijd op de hoogte blijven van het laatste nieuws omtrent financiën en accountancy?
Schrijf je dan in voor onze nieuwsbrief en mis niets.
Wilt u onze nieuwsbrief niet meer ontvangen? dan kunt u zich hier uitschrijven.
