Wat is een lijfrente en hoe werkt het?

Heb je extra inkomen nodig, bijvoorbeeld om je pensioen of AOW aan te vullen? Dan is een lijfrente misschien iets voor jou. Met een lijfrente kun je vooruitbetalen voor toekomstige uitkeringen. Het is belangrijk om te weten dat de premies die je betaalt onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn, maar dat de uitkeringen in de toekomst belast zullen worden.

Wanneer heb je een deskundige nodig?

Soms is het nodig om een deskundige in te schakelen als je een lijfrentecontract moet omzetten naar een direct ingaande lijfrente. Onlangs heeft de Belastingdienst bekendgemaakt wanneer de kosten van een deskundige aftrekbaar zijn en tot welk bedrag.

Wat zijn de voorwaarden voor aftrekbaarheid?

Om de kosten van een deskundige aftrekbaar te maken, moet je kunnen aantonen dat de kosten worden gemaakt om uitkeringen te ontvangen uit een bestaand lijfrentecontract. Zo moet je bijvoorbeeld schriftelijk kunnen bewijzen dat de ontvanger van de uitkeringen nog leeft. Gelukkig zijn deze kosten aftrekbaar tot een bedrag van €250.

Geen deskundige nodig?

Als je in staat bent om zelf de zaken rondom je lijfrente te regelen, bijvoorbeeld bij een financiële instelling zoals een verzekeraar of bank, dan is dat natuurlijk ook mogelijk. In dat geval is de financiële instelling echter verplicht om een kennis- en ervaringstoets af te nemen om ervoor te zorgen dat je begrijpt wat het product inhoudt en wat de risico's en voordelen zijn.

Het is echter niet van belang of er een kennis- en ervaringstoets beschikbaar is en of de kosten van een deskundige dus voorkomen hadden kunnen worden. Ook dan zijn de bemiddelingskosten van een professional gewoon aftrekbaar tot het genoemde maximumbedrag.

Let op! Bemiddelingskosten om een uitgestelde lijfrente af te sluiten, zijn niet aftrekbaar.