Vrijstelling voor groene beleggingen

Per 1 januari 2024 is de vrijstelling voor groene beleggingen nog maximaal € 71.251. Echter, vanaf 1 januari 2025 daalt deze vrijstelling naar slechts € 26.000 (vóór indexatie). Aanvankelijk zou het bedrag op € 30.000 blijven, maar de Tweede Kamer heeft besloten dit verder te verlagen.

Heb je een fiscale partner? Dan geldt er een gezamenlijke vrijstelling van het dubbele bedrag. Voor jou en je partner betekent dit per 1 januari 2025 een vrijstelling van € 52.000 (vóór indexatie).

Minderjarigen en de vrijstelling

Ook jouw minderjarige kind heeft recht op deze vrijstelling. Het kind moet hiervoor wel zelf aangifte inkomstenbelasting doen. Als je kind meer groene beleggingen bezit dan de vrijstelling, moet je dit overtollige bedrag opgeven in je eigen aangifte. Voor dat deel geldt dan namelijk geen vrijstelling meer.

Extra heffingskorting

Naast de vrijstelling in box 3 kun je in 2024 ook profiteren van een heffingskorting van 0,7% van het vrijgestelde bedrag in box 3 op 1 januari. Deze korting wordt echter verlaagd naar 0,1% per 2025.

Let op! De Tweede Kamer heeft besloten dat zowel de vrijstelling voor groene beleggingen als de heffingskorting per 1 januari 2027 helemaal zullen vervallen. Je kunt dus alleen nog gebruikmaken van deze voordelen in 2025 en 2026.

Bij het toerekenen van de vrijstelling voor groene spaartegoeden en beleggingen mag je beginnen met de groene beleggingen. Dit is voordelig, omdat er voor beleggingen een hoger forfait geldt dan voor spaartegoeden.

Let op! Houd rekening mee dat de vrijstelling niet geldt voor de vermogenstoets in toeslagen. Groene beleggingen worden dus volledig meegerekend als vermogen voor de toeslagen.